2019年申請發(fā)行公司債券應提交文件是哪些?發(fā)債申請報送材料有哪些?

　　公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。同時還進一步解釋，它表明發(fā)行債券的公司和債券投資者之間的債權債務關系，公司債券的持有人是公司的債權人，而不是公司的所有者，是與股票持有者最大的不同點，債券持有人有按約定條件向公司取得利息和到期收回本金的權利，取得利息優(yōu)先于股東分紅，公司破產(chǎn)清算時，也優(yōu)于股東而收回本金。

　　陳峰律師，揚州法律顧問律師，現(xiàn)執(zhí)業(yè)于江蘇大揚律師事務所，不但擁有堅實的法學理論基礎知識，而且也具有豐富的法律操作實踐經(jīng)歷，擅長辦理：公司法務等糾紛案件。從事律師工作始終秉承“正直、誠信、敬業(yè)”的執(zhí)業(yè)理念，處理接受委托的每一個案件，勤于鉆研法律、善于總結經(jīng)驗。深厚的法學功底、豐富的實踐經(jīng)驗、良好的人品和過硬的業(yè)務能力，贏得了廣大委托人的信任，為您尋求最完善的法律服務解決方案。

申請發(fā)行公司債券應提交文件是哪些?

　　《公司法》第165條規(guī)定，公司向國務院證券管理部門申請批準發(fā)行債券，應當提交下列文件：

　　(1)公司登記證明。即由主管登記機關核發(fā)的《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》;

　　(2)公司章程;

　　(3)資產(chǎn)評估報告和驗資報告。資產(chǎn)評估報告和驗資報告是證明公司資本情況真實性的重要文件。資產(chǎn)評估報告是

　　由專門的評估機構和評估人員通過對資產(chǎn)進行直接調(diào)查研究，作出定量和非定量的分析，鑒別資產(chǎn)的優(yōu)劣，正確評定估算資產(chǎn)的價值所作的書面報告。驗資報告是由專門的驗資機構和人員對企業(yè)資本的確切數(shù)量及其真實性進行審查驗證后作出的書面報告。資產(chǎn)評估報告和驗資報告由會計師事務所或審計事務所及其他具有評估、驗資資格的機構出具。

　　承擔資產(chǎn)評估、驗資的機構提供虛假證明文件的，沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并可由有關主管部門依法責令該機構停業(yè)，吊銷直接責任人員的資格證書。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

發(fā)債申請報送材料有哪些?

　　(1)關于在境外發(fā)債的申請報告(包括主干事、主受托行、承銷商的情況);

　　(2)有關債券發(fā)行市場、發(fā)行方式的情況;債券發(fā)行金額、幣別、期限、利率及發(fā)行費用情況;有關銀行或證券公司的報價意向書;

　　(3)經(jīng)國家主管部門批準的融資項目的可行性研究報告和有關批復文件;

　　(4)經(jīng)注冊會計師事務所驗證的最近三年度資產(chǎn)負債表、損益表，外匯收支情況;

　　(5)評級機構的評級結果;

　　(6)償還債務的資金來源及相關安排;

　　(7)外匯局認為必要的其他文件。如中資機構需提供已落實利用外資計劃的證明文件。發(fā)行可轉換債券的，還需提供國務院關于轉股的批復文件和已落實中長期利用外資指導性計劃的證明文件;

　　陳峰律師 江蘇揚州知名律師，承辦公司法務案例近千件,經(jīng)驗豐富，在辦理案件中可以快速找到使案件得到正確解決的法律關系的切入點，使案件解決的結果符合法律公正本意，并且使當事人的合法利益得到最大的保護。