2019年江蘇揚州公司債券發(fā)行的條件有哪些?江蘇揚州企業(yè)債券發(fā)行的程序是什么?

　　公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券;發(fā)行債券是企業(yè)直接籌集長期資金的一種重要融資方式。批準企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模需要企業(yè)先提出債券發(fā)行規(guī)模申請，經(jīng)省發(fā)展改革委統(tǒng)一審核后，集中向國家發(fā)展改革委申請。

　　陳峰律師，揚州法律顧問律師，現(xiàn)執(zhí)業(yè)于江蘇大揚律師事務所，具有多年從事公司法務經(jīng)驗，執(zhí)業(yè)以來，擅長出奇制勝，積累了豐富的司法實踐經(jīng)驗。依據(jù)法律，結(jié)合事實，充分考慮當事人的訴求，從而解決問題是陳峰律師的追求。年均辦理疑難復雜案件百起，擔任多家單位和個人的常年法律顧問。做點實事，幫人排憂解難，不求高風亮節(jié)，始終把當事人合法利益最大化作為目標。

公司債券發(fā)行的條件有哪些?

　　(一)發(fā)行主體

　　1、具獨立法人地位的股份有限公司和有限責任公司;

　　2、股份有限公司凈資產(chǎn)≥3000萬人民幣;

　　3、有限責任公司凈資產(chǎn)≥6000萬人民幣。

　　(二)資金用途：

　　1、固定資產(chǎn)投資和技術(shù)改造、更新;

　　2、生產(chǎn)經(jīng)營;

　　3、償還債務，改善資本結(jié)構(gòu);

　　4、支持并購和資產(chǎn)重組等;

　　5、股票回購。

　　(三)發(fā)行條件

　　1、公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

　　2、公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

　　3、經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好;

　　4、公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定;

　　5、最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息;

　　6、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;金融類公司的累計公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計算。

企業(yè)債券發(fā)行的程序是什么?

　　1.作出決議或決定

　　股份有限公司、有限責任公司發(fā)行公司債券，由董事會制訂方案，股東會作出決議;國有獨資公司發(fā)行公司債券，應由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。

　　2.申請發(fā)行

　　公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規(guī)定的條件，向國務院授權(quán)的部門提交規(guī)定的申請文件，報請批準，所提交的申請文件，必須真實、準確、完整。向國務院授權(quán)的部門提交的申請文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報告和驗資報告。

　　3.發(fā)行公司債券的批準

　　國務院授權(quán)的部門依照法定條件負責批準公司債券的發(fā)行，該部門應當自受理公司債券發(fā)行申請文件之日起三個月內(nèi)作出決定;不予審批的，應當作出說明。

　　4.公告募集辦法

　　發(fā)行公司債券申請經(jīng)批準后，應當公告?zhèn)技k法;在募集辦法中應當載明下列事項：(1)公司名稱;(2)債券總額和債券的票面金額;(3)債券的利率; (4)還本付息的期限和方式;(5)債券發(fā)行的起止日期;(6)公司凈資產(chǎn)額;(7)已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額;(8)公司債券的承銷機構(gòu)。

　　5.公司債券的載明事項

　　公司發(fā)行公司債券，必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，并由董事長簽名，公司蓋章。

　　6.公司債券存根簿

　　公司發(fā)行公司債券應當置備公司債券存根簿。發(fā)行記名公司債券的，應當在公司債券存根簿上載明下列事項：(1)債券持有人的姓名或者名稱及住所;(2)債券持有人取得債券的日期及債務的編號;(3)債券總額，債券的票面金額，債券的利率，債券的還本付息的期限和方式;(4)債券的發(fā)行日期。

　　7.發(fā)行中不當行為的糾正

　　國務院授權(quán)的部門對已作出的審批公司債券發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的，應當予以撤銷;尚未發(fā)行的，停止發(fā)行;已經(jīng)發(fā)行公司債券的，發(fā)行的公司應當向認購人退還所繳股款并加算銀行同期存款利息。

　　陳峰律師 江蘇揚州知名律師，承辦公司法務案例近千件,經(jīng)驗豐富，在辦理案件中可以快速找到使案件得到正確解決的法律關(guān)系的切入點，使案件解決的結(jié)果符合法律公正本意，并且使當事人的合法利益得到最大的保護。